Валютный контроль
Валютный контроль - это контроль Правительства Российской Федерации, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основным источником правового регулирования отношений в сфере валютного контроля является Федеральный закон О валютном регулировании и валютном контроле.
Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле и иными федеральными законами. Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.
Агент валютного контроля - это уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.
Федеральный орган валютного контроля исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ - Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, находящаяся в ведении Министерства финансов РФ. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора осуществляет контроль и надзор за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений.
Таможенные органы осуществляют в пределах своей компетенции валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:
- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.